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湖南化工职业技术学院 国有资产清查工作实施方案

发表时间:2016-07-27 16:24:36 来源:资产管理处 点击次数:0


根据《财政部关于印发<行政事业单位资产清查核实管理办法>的通知》(财资〔2016〕1号)、《财政部关于开展2016年全国行政事业单位国有资产清查工作的通知》(财资〔2016〕2号)、《湖南省财政厅关于开展 2016 年全国行政事业单位国有资产清查工作的通知》(湘财资〔2016〕2 号)文件精神及省教育厅的有关要求,为了全面摸清学校“家底”,进一步强化学校资产管理,夯实资产管理信息系统数据,推进资产管理与预算管理、财务管理相结合,实现账、卡、物相符,学校决定进行全面资产清查工作。为了保证资产清查工作顺利开展,确保清查工作不走过场,现结合学校实际,制定以下工作方案。

一、工作原则、方法和目标

(一)工作原则

按照“统一政策、统一方法、统一步骤、统一要求和分级实施”的原则,组织开展此次全校资产清查工作。

(二)工作方法

学校统一领导,各类资产归口管理部门和资产占有使用单位分级、分类具体组织实施。学校各部门、单位具体负责本部门、单位的资产清查工作,学校专项资产清查组对各部门、单位的资产自查结果进行核查,资产清查领导小组办公室对专项资产清查组核查结果进行复核验收,并委托社会中介机构对清查结果进行专项审计。学校根据复核结果在省财政厅“湖南省行政事业资产动态管理信息系统”中完成报表的录入、审核、汇总、报送工作,并向省教育厅上报申报文件、资产清查工作结果报告、专项审计报告及各类资产清查报表。

(二)工作目标

1、全面摸清家底。对学校基本情况、财务情况以及资产情况等进行全面清理和核查,真实、完整地反映我校的资产和财务状况,为加强我校国有资产监督管理,促进资产管理与预算管理、财务管理有机结合奠定基础。

2、完善监管系统。通过资产清查,建立我校资产管理基础数据库,实施个人、二级单位、学校资产管理部门三级管理模式,为加强学校资产管理和预算管理提供数据支撑,实现人人管物、物物有人管的宗旨。

3、实现两个结合。建立资产管理与预算管理,资产管理与财务管理相结合的工作机制,为编制年度预算、加强资产收益管理、规范收入分配秩序创造条件。

4、完善管理制度。根据资产清查发现和暴露的问题,全面总结经验,认真分析原因,研究制定切实可行的措施和办法,建立健全较为完善的国有资产管理制度。

二、清查基准日和范围

(一)清查基准日

以2015年12月31日为资产清查的基准日。

(二)清查范围

学校所属各部门、单位。我校兴办、具有法人资格的企业,不列入此次清查范围。但须根据本方案规定填报相关数据。

三、资产清查任务及要求

1资产清查

资产清查是对学院各项资产进行全面的清理、核对和核查。对清查出的各种资产盘盈和盘亏、报废及坏账等损失按照资产清查要求进行分类,提出有关处理建议。

资产清查按照实物盘点同核实账务相结合、清理资产同核查负债与净资产相结合的原则,主要对部门的固定资产、流动资产、对外投资、无形资产、负债情况进行全面的清查。重点做好各类账外资产、资产出租出借和对外担保等事项的清查。

固定资产按土地、房屋及构筑物,通用设备,专用设备,交通运输设备,电气设备,电子产品及通信设备,仪器仪表及其他设备,文艺体育设备,图书文物及陈列品,家具用品及其他等分十个类别进行清查。学院所属各行政部门、教学科研部门、后勤服务部门和其它经济实体占用或使用的,“不论来自何种渠道(含捐赠、自制、联营、合资投入校办企业的设备等)或使用何种经费(含纵、横向科研经费、科技开发经费、各部门创收等)购置的固定资产,凡产权属于学校的、单价1000元以上(含1000元)或单价在1000元以内批量购置,使用期限一年以上并保持原有物质形态的物资”,都要纳入此次清查范围。单价1000元以下固定资产各使用部门要建立低值易耗品明细账。

2、 损益认定和制度完善

按照财政部的统一要求,边清查资产,边建立固定资产电子卡片。除此而外,还要对单价1000元以上(含1000元)的固定资产以及全部家具实行条形码编码管理。电子卡片的数据将作为资产管理信息系统的初始数据,是生成资产清查报表数据的基础。在资产清查的基础上,针对资产清查工作中暴露出来的资产及财务管理方面的问题,应依据相关政策法规,建立健全各项管理制度。

四、工作步骤

(一)准备阶段(3月29日—4月13日)

1、相关人员参加省教育厅组织的资产清查工作人员培训会议。

2、学校成立资产清查工作机构,明确工作职责。从各部门、单位抽调清查工作人员进行集中办公。

3、学习研究财政部、省财政厅、省教育厅资产清查工作的文件、报表、系统软件操作等。

4、制定出学校资产清查相关文件。

(1)拟定资产清查工作通知。

(2)拟定资产清查工作实施方案。

(3)编制资产清查工作的文件汇编。

5、准备各部门、单位的账、卡、基础清查表格等。

6、召开全校资产清查工作动员大会。

7、对参加资产清查的人员及相关人员进行业务培训,发放资产账及相关表格。

(二)实施阶段

1、自查(5月3日—5月15日)

各部门、单位按学校发放的账及各种登记表,并依据资产管理平台中的数据进行自查,不留死角。针对部分盘盈、盘亏物品要查明原因,能限期追回的要限期追回,对于因机构变动和使用人员工作异动的要及时变更使用部门、单位,最后由使用人签字确认,确保资产的完整。

2、复查(5月16日—5月26日)

在自查期间,先完成自查任务的部门、单位提前将账及各类表格送交给各专项资产清查组,由专项清查组安排时间对各部门、单位进行复查。形成复查工作总结报告、报表,附相关证明材料、其他需提供的备查材料。对复查不合格的要重新进行自查。

3、复核(5月27日—6月5日)

学校各专项资产清查组将复查的数据及时向资产清查领导小组办公室汇报,共同进行复核,并由资产清查办公室编报我校资产清查结果汇总表和有关资料。资产清查数据应与同年度资产报告数据、财务会计决算数据进行核对。

4、汇报(6月6日—6月10日)

向学校汇报资产清查工作结果、存在问题及处理建议。

5、专项审计及整章建制(6月11日—6月16日)

(1)委托社会中介机构对资产清查结果进行专项审计。

(2)学校在资产清查工作基础上,针对在资产清查工作中发现和暴露出来的问题,依据相关政策、法规建立和完善各项管理制度。

6、呈报学校资产清查结果(6月17日—6月25日)

根据学校资产清查结果,将学校资产清查报告、资产清查报表和社会中介机构出具的专项审计报告等相关资料同电子版相关资料一并上报省教育厅,同时在“湖南省行政事业资产动态管理信息系统”中资产清查子系统中完成资产清查及资产报表的录入、审核、汇总、报送工作,并确保资产清查电子数据顺利上报。

(三)规范总结阶段

1、全面总结资产清查情况。针对发现的问题进行全面、认真整改,制定切实可行的整改方案,逐步完善资产的动态实时管理。

2、经过清查核实后的资产,要按要求建立健全账卡,进一步完善资产管理信息,对实物资产实行“一物一卡一条码”,实现个人、二级单位、各类资产管理部门的三级资产管理模式。

3、学校将根据实际工作业绩,给予本次资产清查工作中的先进部门、单位及个人予以表彰。

五、工作要求

(一)提高认识,加强领导。各部门、单位要成立相应的工作机构,加强资产清查工作的组织领导,指定专门人员负责资产清查的组织、联络和协调工作,认真做好本部门、单位的资产清查工作。

(二)精心组织,按期完成。各部门、单位要认真学习领会相关文件精神,落实清查要求,结合本部门、单位的实际,科学制定资产清查的具体实施方案。相关人员应当切实履行管理责任,确保资产账实相符,保证资产清查工作按时按质完成。

(三)抓好督导,保证效率。各部门、单位要在保证工作质量的前提下,及时上报资产清查工作进展情况。学校将定期不定地对各部门、单位的资产清查情况进行监督指导,要确保清查工作的搞形式、不走过场,达到清查工作的目标。

(四)严肃纪律,依法办事。各部门、单位应坚持实事求是的原则,认真执行资产清查的相关规定,工作中要做到全面彻底、不重不漏、账实相符,如实反映资产管理情况和存在问题,不得瞒报虚报。对于资产清查工作中出现的违规违法行为,按照相关法律法规处理。


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